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查看PDF原文公告日期：2023-03-31
目 录一、审计报告......第 1—6 页二、财务报表 ......第 7—14 页（一）合并资产负债表 ......第 7 页（二）母公司资产负债表 ......第 8 页（三）合并利润表 ......第 9 页（四）母公司利润表......第 10 页（五）合并现金流量表......第 11 页（六）母公司现金流量表......第 12 页（七）合并所有者权益变动表......第 13 页（八）母公司所有者权益变动表......第 14 页三、财务报表附注......第 15—99 页审 计 报 告天健审〔2023〕1288 号浙江海利得新材料股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了浙江海利得新材料股份有限公司（以下简称海利得公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海利得公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海利得公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。(一) 收入确认1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。海利得公司主要从事化学纤维、其他纺织材料、橡胶和塑料制品等的研发、生产和销售。2022 年度，海利得公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币5,512,054,814.52 元。海利得公司主要销售化学纤维、其他纺织材料、橡胶和塑料制品等产品，属于在某一时点履行履约义务，在客户取得相关商品控制权时点确认收入。由于营业收入是海利得公司关键业绩指标之一，可能存在海利得公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。2. 审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；(4) 对于境内实体内销收入和境外实体内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、签收单等；对于境内实体外销收入和境外实体外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单等支持性文件；(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。(二) 应收账款减值1. 事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)4。截至 2022 年 12 月 31 日，海利得公司应收账款账面余额为人民币811,402,079.89 元，坏账准备为人民币 61,524,415.38 元，账面价值为人民币749,877,664.51 元。管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未……[点击查看PDF原文]
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转载自: 002206股吧 http://002206.h0.cn
公司名称：海利得
股票代码：sz002206
市场类型：中小板
上市日期：日
所属行业：化纤
所属地区：浙江
公司全称：浙江海利得新材料股份有限公司
英文名称：Zhejiang Hailide New Material Co.,Ltd.
公司简介：海利得公司是一家集科研、生产、销售为一体的国家重点高新技术企业，浙江省诚信示范企业、浙江省绿色企业、浙江省工业行业龙头骨干企业、省级“重点企业研究院”。主营业务为化学纤维的制造，公司主要生产涤纶工业长丝、塑胶材料、涤纶帘子布三大类产品。公司依托省...
注册资本：11.7亿
法人代表：高利民
总 经 理：高王伟
董 秘：张竞
公司网址：www.halead.com
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